🇬🇧 Taxation of Spanish Companies for Swiss Investors

Setting up a company in Spain can be a strategic move for Swiss investors — but understanding the Spanish corporate tax system is essential to avoid surprises and structure your business efficiently.

Main Corporate Taxes in Spain

• Corporate Income Tax (Impuesto sobre Sociedades): Generally 25% flat rate, or 15% for new companies during the first two profitable years.
• VAT (IVA): Standard rate of 21%, with reduced rates of 10% and 4% for certain goods and services.
• Withholding Taxes: 19% on dividends and interest paid to individuals. Double tax treaty applies to Swiss residents.

Double Taxation Treaty Spain–Switzerland

Thanks to the treaty, dividends, interest, and royalties paid from Spain to Switzerland benefit from reduced withholding tax rates, and you can credit taxes paid in Spain against Swiss tax liability.

Important Fiscal Requirements

• Spanish companies must file quarterly VAT returns and annual corporate tax returns
• Companies must keep certified accounting books and comply with Spanish GAAP
• Non-resident shareholders may still be liable to Spanish taxes depending on profit distribution

We Assist You From Geneva

We offer strategic tax and legal advice to Swiss investors owning Spanish companies. Whether you’re planning to reinvest profits, optimise holding structures, or avoid double taxation, we act as your trusted advisors.

👉 Understand your tax position before you invest — and count on us to manage your compliance from Geneva with precision and foresight.

🇫🇷 Fiscalité des sociétés espagnoles pour les investisseurs suisses

Créer une société en Espagne peut être une excellente stratégie pour un investisseur suisse — à condition de bien comprendre le système fiscal espagnol pour optimiser sa structure et éviter les mauvaises surprises.

Principaux impôts des sociétés en Espagne

• Impôt sur les sociétés : Taux général de 25 %, ou 15 % pour les nouvelles sociétés pendant les deux premiers exercices bénéficiaires.
• TVA (IVA) : Taux standard de 21 %, taux réduits de 10 % et 4 % selon les biens et services.
• Retenues à la source : 19 % sur les dividendes et intérêts versés aux personnes physiques. La convention fiscale bilatérale s’applique.

Convention fiscale Espagne–Suisse

Grâce à cette convention, les dividendes, intérêts et redevances versés de l’Espagne vers la Suisse peuvent bénéficier de taux réduits de retenue, et les impôts payés en Espagne peuvent être imputés sur l’impôt suisse.

Obligations fiscales à respecter

• Déclarations trimestrielles de TVA et déclaration annuelle de l’impôt sur les sociétés
• Tenue de livres comptables certifiés selon les normes espagnoles
• Les actionnaires non-résidents peuvent être imposables en Espagne selon les bénéfices distribués

Nous vous accompagnons depuis Genève

Nous offrons un conseil fiscal et juridique stratégique aux investisseurs suisses possédant des sociétés en Espagne. Que ce soit pour réinvestir les bénéfices, structurer intelligemment une holding, ou éviter la double imposition, nous sommes à vos côtés.

👉 Évaluez votre situation fiscale avant d’investir — et appuyez-vous sur notre expertise pour gérer votre société espagnole avec rigueur depuis Genève.

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